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どこがどうなる!? 令和7年度税制改正の要点解説

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NEW 通常版清文社

どこがどうなる!? 令和7年度税制改正の要点解説

朝長英樹監修 / 小畑良晴編著 / 塩野入文雄編著 / 竹内陽一編著 / 掛川雅仁編著

税務・税法
清文社

定価：2,200円（本体価格+税）コード番号：093165

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【清文社】税法・会社の税務
令和7年度税制改正(大綱)事項を網羅し、その概要と要点を図表や事例とともに掲げ、ポイントを絞った内容で解説。

書籍コード番号： 093165 奥付日付：2025-04-30
ページ数： 340 ページ 判型： A5 刷り色： 1C
ISBNコード： 9784433731656

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書籍内容

解答用紙

正誤表

【令和7年度税制改正の概要と要点をわかりやすく解説!】

令和7年度税制改正大綱及び改正法案に基づき、その概要と要点を図表や事例を掲げ、ポイントを絞った内容で解説。個人所得税関係の改正や、法人税関係の改正など、主要改正事項を収録。

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目次を見る

Ⅰの1 個人所得税関係の改正(その1)(所得税基準控除(最終案))

Ⅰの2 個人所得税関係の改正(その2)
1 基礎控除・給与所得控除・特定親族扶養控除の改正
2 私的年金制度の改正
3 退職所得控除額の調整計算等の改正による課税の強化
4 新生命保険料控除
5 エンジェル税制の拡充
6 NISAの利便性の向上
7 住宅ローン控除・既存住宅改修控除
8 在職老齢年金制度と給与収入に関する調整(令和8年度改正予定)
9 法人課税信託の株式交付スキームについて給与所得課税の明確化
10 公益法人等に対する譲渡所得の非課税措置の改正
11 新措置法41の19の課税開始(令和5年度改正)―高水準所得の負担の適正化

Ⅱ 106万円等の年金の壁と第3号被保険者問題
(被用者保険の適用拡大と年収の壁への対応について(年金部会2024.12.10)=年金法の改正)
1 税金の壁と年金の壁はどこが違うか
2 短時間労働者の社会保険加入問題
3 令和7年度年金関連法の改正
4 この改正により106万円の壁と130万円の壁はどう変わるか
5 短時間労働者の社会保険料会社負担の特例
6 第3号被保険者制度の在り方と問題点
7 企業規模要件の撤廃の令和2年改正後の適用範囲
8 被用者保険の拡大と適用拡大対象者数

Ⅲ 資産税関係の改正
1 法人版事業承継税制(贈与税)における役員就任要件の見直し
2 直系尊属からの結婚・子育て資金の一括贈与の2年延長
3 物納許可限度額の計算方法の見直し
4 会計検査院報告書による株式評価通達の改正の見込み
5 東京高裁総則6項適用否認判決と自社株評価
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Ⅳ 法人税関係の改正
1 中小企業軽減税率
2 中小企業投資促進税制
3 中小企業経営強化税制
4 法人版ふるさと納税
5 社会医療法人、特定医療法人、認定医療法人等の収入要件の見直し
6 リース会計基準の変更に伴う税制上の所要の措置
7 グループ通算適用会社のスピンオフにおける純資産移転割合等の計算
8 非適格合併等移転資産の資産調整勘定算定の明確化・適正化
9 防衛財源の確保と税制措置

Ⅴ 消費税関係の改正(外国人旅行者免税制度)

Ⅵ 納税環境の整備
1 電子帳簿保存法
2 eLTAX の利便性の向上

Ⅶ 公益法人制度の改正
1 公益法人制度の沿革
2 改正の背景とポイント
3 財務規律の柔軟化・明確化

Ⅷ 国際課税関係の改正
1 グローバル・ミニマム課税への対応
2 外国子会社合算税制

Ⅸ 助成金・補助金
1 厚生労働省関係補助金
2 中小企業庁関係補助金
3 経済産業省関係補助金
4 国土交通省関係補助金